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| 陕西省西安中学2020年度部门决算及三公经费公开表
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| 发布时间：[2021-09-13] 被阅览次数：120 来源： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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2020年度部门决算分析报告
为进一步加强部门决算分析利用，提高部门决算公开质量，发挥决算对预算的反映和促进作用，加强对预算执行结果的分析评价，我们对部门决算报表的数据进行了分析。 一、学校情况 （一）基本情况 陕西省西安中学是陕西省教育厅唯一直属中学，是陕西省首批示范高中，创建于1905年，迄今有一百多年的办学历史，具有深厚的文化底蕴和优良的办学传统，以卓著的办学成果闻名遐尔，被誉为“三秦明珠，人才摇篮”。学校位于国家级西安经济开发区凤城五路，占地248亩，建筑面积11.5万平方米，主要建筑有行政办公楼、教学实验楼、图书楼、学生公寓楼、食堂、科技艺术楼、培训中心、400米塑胶运动场等，配备有现代化的多媒体教室、通用技术教室、理化生实验室、探究类实验室、天象、天文馆、生物标本室、3D打印室等。现有教职工335人，在校学生3749人、87个班级。校园环境优美典雅，文化氛围浓郁，师资力量雄厚，教学设备先进，实行寄宿制管理。 （二）2020年度财务主要工作 学校财务工作按照“以收定支、量入为出、保证重点、兼顾各方”和“保运行、保教学、开源节流、保障及时”的总要求，力求形成“规划科学、标准支撑、配置合理、更可持续”的经费使用结构，进一步强化“花钱必问效，无效便问责”的理念。一学期来，财务处严格遵守财经法规、财务制度、财政纪律、和会计职业道德，优化团队建设，强化专业学习，落实《政府会计制度》，顺利完成了各项工作任务，总结如下。 1、培训学习，经济核算管理水平不断提升。 为了进一步落实《政府会计制度》，我们有计划、分批次组织参加了上级部门举办的政府会计制度、天财财务V6.0系统、会计继续教育等主题培训活动，累计达40余课时。日常我们还采用了处室例会集体学习讨论、交流互鉴、读书上网、自学实践等多种形式推进落实，经济核算管理水平得到了新的提升。 2、反复酝酿，部门综合预算精心编报。 在上级部门的统筹安排下，预算编报工作历经了准备、一上、一下、二上、审核、二下等六个阶段共三个多月时间。我们本着“以收定支、量入为出、保证重点、兼顾各方”的原则，既总结了上年度预算执行情况，又分析了本年度相关政策的影响，还征求了各部门的意见，充分研判、反复调整、精准核算、精心编制，终于得以审核通过，预算编制工作圆满完成，为财务良性运转提供了切实保障。 3、统筹谋划，开学收费工作圆满完成。 我们执行收费文件、明确收费标准、落实收费公示，采用网络收费平台扫码缴费，操作方便、公开透明、应收尽收、及时到位。为此，我们提前同招办、学生处、教学处、年级部、安全处、银行等部门沟通协调，制定了《2020年秋季开学学费、住宿费收缴工作的安排》，对信息核实、操作流程、签字确认、缴费要求等方面进行了详细部署，确保了高一（新生）、高二、高三开学收费工作的有序、安全、及时、圆满。特别在采用网络收费平台扫码缴费后，学生、家长在任何时间、任何地点使用手机或电脑即可缴纳费用，方便快捷，受到欢迎。 4、调配运作， “收支两条线”资金往来顺畅。 非税事业收入是属于应缴财政专户管理的“收支两条线”资金，必须先上缴财政专户、后申领返还使用。我们在财政部门的监管下收取、上缴、申领、使用，统筹谋划、科学调配、合理缴款、及时申领，排除了诸多困难，完成了上缴申领，同时确保了学校资金存量稳健、平实运转。 5、常抓不懈，资产管理工作进一步加强。 我们一是完成了新购固定资产登记入账、政府采购信息录入上报、国有资产月报年报、固定资产折旧计提摊销等工作；二是进行了固定资产盘点、部分设备仪器资产报废处置、相关资产资料整理归档等工作；三是配合多部门完成了体温筛检仪采购、国际部电子白板采购、十四运场馆信息化建设、配电室气体灭火剂报警系统、消防维修等项目的政府采购招投标相关工作。 6、主动协作，多项审计检查工作配合完成。 我们配合上级部门完成了年度例行财务收支审计、体育馆建设项目竣工决算审计、教育政策执行及收费情况专项审计、财政票据核销和资金上缴情况检查等工作，并对审计意见进行了答复和整改。审计工作是依照国家审计法规独立进行的，对财务管理及会计资料的真实性、正确性、合规性、合法性、效益性进行了全面审查和监督，有效促进了财务工作的规范化、制度化管理。 7、协调配合，专项资金管理工作专业规范。 在各相关部门的密切配合下，我们顺利完成了航空班经费、西藏生经费、 “名校+”经费、国家助学金等专项经费的管理发放工作，完成了航空班近五年经费的收支统计汇总备查工作；我们还配合做好了学校党费、工会经费的收付结算、账务核对、审查考核等相关管理工作。 8、细致到位，财务日常管理工作保质保量。 我们一是完成了多项财务报表的统计上报工作，包括教育经费统计报表、国有资产统计报表、政府债务专项报表、经开区经济普查报表、专项审计相关报表、银行季报年报表、预算报表、决算报表等。二是完成了日常报账、报销业务800余笔，含现金支付、银行转账、支票结算等，确保了财务运转顺畅有序。对于每月全校人员的基本工资、绩效工资、离退休生活补贴等费用的发放工作，我们全力做到了及时到位、准确无误。三是完成了4000余份学生缴费票据的核对、打印、分发工作，完成了60余盒会计凭证、11册账本及46册收费票据等财会资料的整理、装订、归档工作。四是完成了个人所得税每月代扣代缴申报工作，发布了《2021年度个税专项附加扣除信息填报（确认）通知》并辅助教职工完成了相关填报及确认工作。 9、闭环管理，部门决算工作机制高效运行。 预算是源头，执行是过程，会计是记录，决算是结果。如此形成了从预算、到执行、到会计、到决算、再到预算的闭环管理，相互反映、相互促进，循环往复、周而复始，部门决算工作机制高效运行。 部门决算是一项复杂而繁重的工作任务，我们高度重视，提前启动，加班加点，在保质保量地完成决算编制、上报、汇审、公开的同时，还开展了分析研究、总结得失、统筹谋划等工作，为学校规划工作、实施决策提供了有效的财务数据。 10、服务育人，食堂财务管理暨饭卡充值工作井然有序。 我们进一步加强饭卡充值工作，完善管理制度，明确人员职责，筑牢管理育人、服务育人思想，全力为师生员工做好充值、换卡、挂失、补卡、开户等业务服务；我们深入调查研究、科学设置金额、合理安排时间，耐心引导同学们保持安全距离、减少充卡次数、减少排队时间、提高生活效率；我们按时按点保质保量做好了教学南楼一层每天上下午的充卡业务，分散了充卡压力，疏解了聚集风险；我们做好了售饭系统的日常维护、相关账务管理结算等工作，确保了充卡、消费、结算、账务事项的平稳运行、井然有序。 11、紧密跟进，编制内新增人员财政工资落地落实。 在学校领导的统筹协调、安排指导下，在相关部门的支持协作下，我们及时上报了相关《请示报告》，随后紧密跟进、协调推进，一盯到底、一气呵成！终于得到了财政厅、教育厅的同意批复，新转编123人财政工资得以落实，新增人员经费基数已正式纳入了部门预算。 二、单位主要职责及内设机构 （一）主要职责。 实施高中学历教育，促进基础教育发展。高中学历教育以及相关社会服务。 （二）内设机构。 校长办公室，教学处、教研处、德育处、信息中心、后勤处、管理安全处、财务处团委、工会。高一、高二、高三共三个年级部。 三、单位人员情况 截止2020年底，本单位批准人员编制400人。其中：事业编制400人；实有人员335人，其中事业335人。单位管理的离退休人员2人。 四、部门预算执行情况分析 （一）2020年收入、支出结构分析 我校2020年收入8,948.13万元。其中：教育经费拨款2,922.22万元，占总收入32.66%，教育事业收入4,822.53万元，占总收入53.89%，其他收入1,203.38万元，占总收入13.45%。
2020年支出8,288.43万元。其中：工资福利支出5,923.28万元，占总收入71.46%，商品和服务支出955.33万元，占总收入11.53%，对家庭和个人补助支出464.56万元，占总收入5.60%，其他资本性支出52.27万元，占总收入0.63%，债务利息支出142.99万元，占总收入1.73%%，结转自筹基建支出750.00万元，占总收入9.05%。
（二）收入支出与预算对比分析 按照事业单位预算管理的要求，本着体现我校发展规模和资金实际需求的态度，根据“以收定支，收支平衡，保证重点，统筹兼顾”的原则，经校办公会审定通过2020年学校经费收入支出预算为6994.21万元。 2020年度 预算与实际收入对比
在具体的执行过程中，本年实际收入合计8,948.13万元。其中：教育经费拨款2,922.22万元，预算收入2,494.21万元，比预算增加收入428.01万元。事业收入4,822.53万元，预算收入4,500.00万元，比预算增加收入322.53万元。其它收入1,203.38万元，预算收入0万元，比预算增加收入1,203.38万元。 总体比预算增加收入1,953.92万元。 本年支出总计8,382.27万元，预算支出6,994.21万元，比预算增加支出1388.06万元。其中：工资福利支出5923.29万元，商品和服务支出1049.16万元，对个人和家庭补助支出464.56万元，其他资本性支出52.27万元，债务利息支出142.99万元，结转基建自筹经费750.00万元。 本年实际收入合计8,948.14万元，本年支出总计8,382.27万元，收支相抵结余565.87万元。转入事业基金。 （三）2017-2020年学校收入、支出对比分析图 2017—2020年逐年收入对比图示（单位：万元）
2017—2020年逐年支出对比图示（单位：万元）
2020年收入与2019年对比来看，2020年总收入8,948.13万元与2019年总收入9,217.34万元，相比减少收入269.21万元。主要是体育馆建设基本结束，上级财政不再拨款。同时事业性的学费收入因民营学生招生指标数减少因素引起。 2020年支出与2019年对比来看，2020年总支出8,382.27.43万元与2019年总支出9,812.51万元，相比减少支出1430.24万元。主要是体育馆建设基本结束，基建基本支出停止，同时学校加大增收节支的力度，合同统筹资金，贷款本金减少、贷款利息相应减少等因素引起。 （四）财政拨款“三公”经费及会议费、培训费支出情况 2020年财政拨款“三公”经费7万元。其中：接待费2万元，公务用车运行维护费5万元。实际支出情况是接待费0万元，公务用车运行维护费2.17万元。会议费、培训费无预算。 （五）年末收支结余情况分析 2020年学校完成各项计划工作任务，各项收入支出严格按照国家事业单位核算办法执行。学校全年完成教育事业收入8,948.13万元，支出8,288.43万元（含学校结转自筹基建支出），收支相抵结余659.70万元全部转入事业基金。 （六）资产负债情况分析 1、2020年年末我校资产总计53264.13万元。流动资产3591.21万元，占总资产的6.74%；非流动资产49672.92万元，占总资产的93.26%。其中：固定资产原值52,604.80万元，减：固定资产累计折旧18,370.60万元，年末固定资产净值34,234.20万元。无形资产原值5,153.57万元，减无形资产累计摊销88.87万元，年末无形资产净值5,064.70万元。体育馆在建工程 10374.03万元。 银行存款和现金年末余额1116.35万元。 2、负债 2020年年末我校负债总计3110.98万元，比年初数3833.71万元减少了722.73万元。其中：学校贷款本金年末2250万元，比年初数3000万元减少了750万元。 3、净资产 2020年学校按照教育厅的部署安排开始启用政府会计制度核算。学校的资产开始计提固定资产和无形资产的折旧核算。到年底我校净资产合计501,531,450.59元。 五、单位决算项目绩效自评结果 对年度预算的经费指标对应的绩效任务逐一分析落实经费。实际运行情况良好。达到绩效考核目标。圆满完成任务。保障了工资福利支出、商品服务支出、对个人和家庭补助支出、资本性和室内体育馆十四运后续工作支出。 六、学校财务工作中存在的问题 1．统招生学费现行标准为每人每学期800元，与当前社会物价涨幅过快、学校运营费用不断增加的实际情况不相符，虽然政府已经免费公办学校，但是实际支出超出相应免费标准。 2．2018年开始我校民营生招生指标减少，直接导致学校事业收入的大幅降低。从历年的收入资料分析，学费收入占到总收入的50%以上，我校事业任务的完成对事业性收入的依存度高。财政拨款仅占到总收入的45%，大部分是在编人员经费，设备的维护、运行费拨款十分有限。加上学校的建设贷款、体育馆建设、后勤设施运行15年以后的老化维护、维修等费用，长期下去存在经费收支非良性循环的风险。建议上级财政部门考虑进行调整。 3.单位退休人员移交滞留，导致学校负担的经费增加35万元。 4.往来款项的应付账款829.6万元。 七、学校财务管理工作在下一年度的工作方向 随着上级对财务工作的要求进一步提高，效益问责，内控制度落实以及财务审计涉及和延伸的范围也越来越广。为此我们将进一步加大财务管理的力度，吃透领会上级的文件精神，抓好学校经费管理的每一个环节，财务支出要立足现状，突出服务教育教学这一重点，尽最大努力保障收支平衡。 1、依据教育厅审计处的审计意见，不断完善财务制度，加强内部控制的意识和责任，强化预算管理，加强绩效问责，确保经费的使用效益。 2、严格执行中央八项规定，“三公经费”预算、决算保持零增长。因公出差需要严格提前申报，并经主管校长审批；要节能降耗，控制学校后勤运行成本增长。要按照上级要求，细化公房使用要求，明确校内职工、物业人员对公房使用和管理的责任，推行“定额管理、有偿使用”的管理模式，完善水、电、暖、公物等运行成本分担机制。 3、加强预算管理，强化预算约束，所有收支活动全部纳入预算管理，预算调整必须履行内部决策程序，不得无预算、超预算支出。 4、严格执行政府采购制度，严格招投标管理要求。 5、通过优化支出结构、压缩一般支出等财务预算改革，切实提高资金使用效率，逐年为职工提高待遇。 6、学校体育馆已经列入全运会比赛场馆，我们将继续争取政府资金投入，确保体育馆顺利投入使用。
陕西省西安中学 2021年9月6日
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